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问题已解决
老师，我们是小规模企业，之前用税盘开了专用发票，后面又红冲了，之前的税款已经扣了，现在又把钱退回来了 请问下我这个分录怎么做？
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你好； 你红冲是 是电子专票还是纸质专票的；这样好判断 ；之前分录怎么挂的
2022 10/24 17:12
84784995 
2022 10/24 17:12
纸质的发票的
meizi老师 
2022 10/24 17:16
你好；纸质发票的话； 你之前好久开的专票 出去； 好久红冲的； 我看看之前分录。 这个没有跨年嘛
84784995
2022 10/24 17:19
跨年了，但是我这边是小企业，金额小，去年分录，是计提了的 借：税金及附加 贷：应交城市建设税+教育附加+地方教育附加
meizi老师
2022 10/24 17:25
你好； 那你就直接红冲之前分录 收入 ；然后按实际发票在做一遍即可；
84784995
2022 10/24 17:27
问题是，之前的已经缴纳了，后面又退回来了，这个分录要怎么做？
meizi老师
2022 10/24 17:34
你好； 借银行存款贷应交税费- 应交增值税- 城建税 -教育费附加-地方教育费附加等 ； 冲计提 ：借 税金及附加 ；负数金额； 贷 应交税费-- 城建税 -教育费附加-地方教育费附加等 负数金额。 然后红冲收入；之前收入分录借贷方不变； 金额负数
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