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老师，小规模去开了专用发票，然后次月红冲了，分录要怎么做？后期申请退税了，这个分录要怎么做？之前钱已经缴纳了
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借银行存款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，
借应交税费、应交增值税、应交税费附加税贷银行存款。
2022 10/24 17:55
郭老师 
2022 10/24 17:56
次月红冲借银行存款负数
贷主营业务收入负数
应交税费应交增值税负数
借银行存款
贷，应交税费应交增值税，应交税费补交税
84784995 
2022 10/24 18:01
老师第二分录不是很明白，因为退税是跨了几个月才退给我的，之前的报税的时候还是扣了的
郭老师
2022 10/24 18:03
冲收入退税的分录。
84784995
2022 10/24 18:04
不用再冲税金及附加了吗？
郭老师
2022 10/24 18:04
上面的分录没有做税金及附加的。
84784995
2022 10/24 18:05
我们之前月末有做计提税金附加的
郭老师
2022 10/24 18:07
好，那之前的分录不变，金额是负数，全部红冲。
84784995
2022 10/24 18:09
老师，我重新跟您说下吧，例如我1-3季度开10万计提了税金，4月份的时候我扣税了，5月份的时候我又红冲了，这个分录怎么操作呢
84784995
2022 10/24 18:09
我在5月份也申请了退税
郭老师
2022 10/24 18:10
借税金及附加负数
贷应交税费负数
然后加我上面的第二个回复冲收入的
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