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问题已解决
老师，请问下现在小规模纳税人是免税的， 1.做账的时候，借：应收账款，贷：主营业务收入 （应交税费-增值税这个还要不要做，需要计提吗） 2.增值税纳税申报时，营业收入：是系统自动跳出来的数据，是收入减去增值税的金额，是否需要修改？（比如：开票金额10000元，系统上跳出来的金额是9708.74元） 3.公司有开区块链电子发票，然后系统上自动跳出来的数据，又是总金额，不含税金的。（比如，开票金额10000元，系统自动跳出来的数据就是10000元）
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你好，你开的发票税率那写的是免税字样吗？
2022 10/24 18:51
84785039 
2022 10/24 18:52
不是，带***的
84785039
2022 10/24 18:55
只是适用3%征收率，免征增值税
耿老师 
2022 10/24 19:05
你好！开具免税普通发票（税率栏为“免税”，不是“0%”），不考虑本省属于免增值税特殊情况，属于开错了发票（如后续总局没有执行口径），因为小规模纳税人取得适用5%征收率的应税销售收入不能享受免增值税政策；
84785039
2022 10/24 19:07
没明白什么意思？我的发票开错了？？
耿老师
2022 10/24 19:08
你好！是的，免税的应该是免税字样，星号的一般是差额征税发票
84785039
2022 10/24 19:09
发票是没错的，或许是发问的第一句话错了
耿老师
2022 10/24 19:10
您好，如果你们享受免税的话，是全额填写在收入里面就可以不提现说金
耿老师
2022 10/24 19:11
您好，如果你们享受免税的话，是全额填写在收入里面就可以不提现税金
84785039
2022 10/24 19:11
这个是目前的政策，请问下老师您是哪里的呀
然后我的三个问题，是怎么处理才对？
耿老师
2022 10/24 19:11
您好，政策没有问题，但是你开票不对，应该是免税两个字，不是星号，星号指的是差额征税发票
84785039
2022 10/24 19:13
但是这个税率，也不是我们自己选的啊，是开发票的时候，就这样的。
耿老师
2022 10/24 19:15
你好，如果正常的开免税字样，他带过来的数就是你的收入金额不会做价税分离，原5%税率的有效需要计提税金，如果季度不超过45万转营业外收入
耿老师
2022 10/24 19:15
你好，你们开票的时候税率那个地方应该是有一个下拉的箭头，可以选税率
84785039
2022 10/24 19:18
我这个是代开的增值税普通发票，我们只是提交信息申请，由税局代开的。
84785039
2022 10/24 19:22
您看看，我们都是这么申请的
84785039
2022 10/24 19:52
老师，申请代开发票的时候，就是会这样的，发票应该不是错的
耿老师
2022 10/24 20:05
你好，你是个体工商户还是普通的企业？
84785039
2022 10/24 20:05
普通企业
耿老师
2022 10/24 20:06
企业的话都是自己开，怎么还去税务局代开？
84785039
2022 10/24 20:31
是的，因为之前业务不多，代开也方便
84785039
2022 10/24 20:31
老师，我这个具体怎么处理？您不是在深圳做会计是吗？
耿老师
2022 10/24 20:37
你好，我不是深圳的会计，不管是哪的正常情况下自动取职的话是含税金额，如果你们是享受小规模纳税人免税政策的话，也就是普票原3%税率的业务
耿老师
2022 10/24 20:38
普票元5%业务税金还是要计提的，这一部分税金要结转到营业外收入，申报表取值时也是不含税金额
84785039
2022 10/24 20:38
那您的建议，我现在是怎么处理比较好。
84785039
2022 10/24 20:41
就是，贷：主营业务收入的时候，增值税也计提对吧，
但对于第三点，我是要修改税局自动获取的数据吗？
耿老师
2022 10/24 20:52
你好，你这种发票开出来是星号的，也是没有说金的，所以不计提增值税，直接按全额确认主营业务收入就可以
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