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小规模纳税人如何冲销上一期的未开票收入？增值税申报表怎么填？具体分录是什么样的？
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直接按照你的开票销售额减去那个负数的未开票销售额，然后呢总金额，现在去填写本期的销售额就行了。充的话，就是借主营业务收入，同时借应交税费增值税。
2022 10/24 21:54
84784984 
2022 10/24 21:56
没看明白，请按照报税和记账两部分，具体描述操作步骤？
84784984
2022 10/24 22:10
申报增值税的时候，把上期的未开票销售额在本期申报的时候填写为负数？本期开票金额-上期未开票销售额填写进合计项里吗？
84784984
2022 10/24 22:11
记账的分录：借主营业务收入，借应交税费增值税，贷方呢？
陈诗晗老师 
2022 10/24 22:16
贷方需要看实际情况，你退人家钱就贷银行存款啊，这个贷款要看你是什么情况啊，这个不是一个唯一的科目
84784984
2022 10/24 22:20
只是因为上期收入确认了没开票，填报了其他免税销售额，没有发生退款，这期开票不再确认收入，申报增值税，要把这个业务在记账的时候表现出来
陈诗晗老师
2022 10/24 22:20
那如果说你只是之前确认收入没开票，你现在开票的话，你账上不用做处理啊。
84784984
2022 10/24 22:31
申报增值税的操作，是这样吗？
“把上期的未开票销售额在本期申报的时候填写为负数？本期开票金额-上期未开票销售额填写进合计项里”
请确认一下
陈诗晗老师
2022 10/24 22:43
增值税，是这样操作，没问题
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