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老师，上年度一张发票忘记冲红，申报了收入，今年开了红字发票，这个分录怎样做
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同学你好，今年直接做，借，应收账款等科目，负数，贷，主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
2022 10/25 02:25
84784978 
2022 10/25 02:28
老师，问题是上年度增值税报表申报了收入，企业所得税报表中没有这笔收入，导致两个报表收入不对
84784978
2022 10/25 02:30
现在不知道怎么做分录了，上年这张发票只有增值税报表中有，我的账上没有这笔收入
王雁鸣老师 
2022 10/25 02:32
同学你好，这种情况下，可以考虑，借，应收账款等科目，负数，贷，以前年度损益调整，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
84784978
2022 10/25 02:34
老师，税局让我先做这笔收入，然后让我今年冲红这笔收入
王雁鸣老师
2022 10/25 02:39
同学你好，这种情况下，先做，借，应收账款等科目，贷，以前年度损益调整，应交税费-应交增值税-销项。再做，借，应收账款等科目，负数，贷，以前年度损益调整，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
84784978
2022 10/25 02:40
噢噢，老师，谢谢您！辛苦您了
王雁鸣老师
2022 10/25 02:42
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
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