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老师，附件是外贸企业申报增值税的附表二，这里的25.26.27三个栏次的数据是什么意思呢？
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你25蓝的这个不对，26，27这个是你选择了退税勾选
2022 10/25 09:03
84784947 
2022 10/25 09:06
这个是学堂老师的课件截图，这三个栏次分别表示什么意思呢？
84784947
2022 10/25 09:08
本期认证未申报抵扣，期末认证未申报抵扣，这里的本期是申报当期，期末怎么理解呢？认证未申报抵扣是说已经退税勾选但是稽核比对还没ton过吗？这里需要考虑稽核比对吗？
郭老师 
2022 10/25 09:10
期初认证相符但未申报抵扣,表示上月已申报,但上月没有抵扣
本期认证相符但未申报抵扣 ,表示本月已认证的进项税发票
期末认证相符但未申报抵扣,是期初+本期-允许抵扣
这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的
后期
增值税综合服务平台增加了一个退税勾选，选择了退税勾选，这个并不不能抵扣增值税然后在这里填写
郭老师
2022 10/25 09:11
我们这边是填写26到28，还有35栏里。
84784947
2022 10/25 09:24
老师，您说的辅导期，是说在这段期间勾选的进项不能抵扣，暂时在待抵扣这里，过了辅导期，数据会自动进入附表二的第一部分申报抵扣进项税额，是吗？
郭老师
2022 10/25 09:25
辅导期你当月认证了，填写本期认证相符，但未申报抵扣，然后下一个月你税务局同意抵扣了，在上方有一个前期认证相符，本期申报抵扣。
84784947
2022 10/25 09:25
退税勾选后，进项数据会自动进入附表二第三部分待抵扣进项税额，是吗？这个需要等到稽核比对通过吗？
郭老师
2022 10/25 09:26
你好，我们这边是需要自己填写的，你可以试一下你们那边
是的
84784947
2022 10/25 09:31
进项认证后一般2-3个月才稽核比对通过，比对通过才可以做退税的操作，增值税申报也要进项认证后稽核比对通过吗？增值税每个月申报啊，稽核比对结果是不是只对退税有影响？
郭老师
2022 10/25 09:32
你好，增值税申报表只要你申报成功提交了就可以的。
84784947
2022 10/25 09:35
也就是外贸退税稽核比对结果，对增值税申报没有影响，是吗？
郭老师
2022 10/25 09:37
是的是的，是这么做的。
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