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差额征税的旅游公司，增值税怎么计提和结转，做账的时候是按照含税金额减去差额征税金额还是按照开票不含税金额减
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同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2022 10/25 09:30
84784980 
2022 10/25 12:57
可以抵减的是不是销项票上面注明的差额征税的金额
朴老师 
2022 10/25 13:02
同学你好
对的
理解正确
84784980
2022 10/25 13:45
记账的时候填的金额是开票不含税金额还是开票不含税金额减去差额征税的那个金额
朴老师
2022 10/25 13:53
同学你好
这个应该按照我上面给你的发票来的
84784980
2022 10/25 14:01
是发票不含税金额吗？
朴老师
2022 10/25 14:07
同学你好
对的
是发票的不含税金额
84784980
2022 10/25 14:22
他的收入不应该是开票金额减去差额征税的金额吗？
84784980
2022 10/25 14:22
记账的时候应该是按照减去的差额征税的数据做账吧
朴老师
2022 10/25 14:27
同学你好
我后面有标记的
最后是差额了
84784980
2022 10/25 15:26
哪里标记了啊
朴老师
2022 10/25 15:32
同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
抵减什么的
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