00:10:00
问题已解决
老师 纳税调增账上还用做分录吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，如果实际有业务，你没有发票的，账上正常做，不需要做账务处理。
2022 10/25 15:08
84784966 
2022 10/25 15:10
就是说假如我把没发票的做进账了 本来是亏损的 年度把没发票的调增了 账上现在还是亏损 不用做处理是吧
郭老师 
2022 10/25 15:11
你好，没有发票的，这个是不是实际业务。
84784966
2022 10/25 15:11
就是我没发票调增了 实际是不亏损的 但是现在账上显示还是亏损 不用处理吗
84784966
2022 10/25 15:12
是实际业务
郭老师
2022 10/25 15:12
那这就是虚增的业务，需要红冲的跨年的，用以前年度损益调整来做。
84784966
2022 10/25 15:13
没太明白什么意思 不是说调表不调账吗
郭老师
2022 10/25 15:18
就是我没发票调增了 实际是不亏损的 但是现在账上显示还是亏损
从你这句话来看的话，你这个不是实际的业务是虚增的吧。
郭老师
2022 10/25 15:19
实际没有业务的，你账上虚增了一笔
84784966
2022 10/25 15:21
是这样的 我本来没发票 但是平常做进账了 年度不是要汇算清缴吗 这些没发票的不是要纳税调增吗 像调增的还需要做账务处理不
郭老师
2022 10/25 15:24
你好，比如你支付给a公司的这笔没有发票，但是实际发生了这种可以做账上不用做处理的，只需要调表不调账。
郭老师
2022 10/25 15:25
你本来就是亏损，在这种情况下，你实际有发生，你账上就是亏损的，只不过是税法不允许你亏损。他不认可你这个亏损，因为没有发票。
84784966
2022 10/25 15:27
还是不用做账务处理是吗
郭老师
2022 10/25 15:28
对的，是的，不需要做账务处理。
84784966
2022 10/25 15:29
哪种情况调增是需要账务处理呢
郭老师
2022 10/25 15:29
好，就像我刚才说的虚增的，为了不让交税，借管理费用贷其他应付款，增加了一个。
84784966
2022 10/25 15:31
这样的话怎么做会计分录呢 假如今年虚增的 年度汇算清缴调增了 调增后还需要做账务处理吗
郭老师
2022 10/25 15:32
借其他应付账款贷以前年度损益调整，调整之后需要红冲做这个。
84784966
2022 10/25 15:35
就是假如虚增了10万元，当时分录，借：管理费用，贷：其他应付款 年度汇算清缴时要调增 然后明年在做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整是这样吗 如果我汇算清缴没调增呢 不能直接做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整吗
郭老师
2022 10/25 15:38
对的，是的，是这么做。
84784966
2022 10/25 15:40
那如果虚增的 年终汇算清缴没有调增呢 那要怎么会计处理
郭老师
2022 10/25 15:42
不修改汇算清交的，直接借其他应付款，贷管理费用。
郭老师
2022 10/25 15:42
在次年的时候少抵扣就可以。
阅读 153
描述你的问题，直接向老师提问
211
意见反馈
