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老师，丁字账负债类是不是期初余额和期末余额记在贷方
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对的，是的，是这么做的。他们是贷方余额。
2022 10/25 15:46
84784962 
2022 10/25 15:47
期间费用也是吗？
84784962
2022 10/25 15:47
谢谢老师！
郭老师 
2022 10/25 15:50
你好，期间费用应该是没有余额的。
郭老师
2022 10/25 15:50
期间费用是借方增加，他月末结转到本年利润。
84784962
2022 10/25 16:00
那期间费用是资产类，发生时借方记增加，就是公司发生了这项业务，贷方记银行存款。月末结转本年利润，相反登记：借本年利润，贷期间费用。这就是说利润表中上期余额或新开公司的0金额减去这些发生的费用就是净利润
84784962
2022 10/25 16:00
老师，是这样理解吗
郭老师
2022 10/25 16:01
期间费用是损益类的科目。
郭老师
2022 10/25 16:01
月末没有余额，需要结转到本年利润。借本年利润，贷管理费用、销售费用、财务费用
84784962
2022 10/25 16:04
那做丁字账时，要不要单独做开这管理费用、销售费用、财务费用来
郭老师
2022 10/25 16:04
哦，需要的，需要单独分开的。
84784962
2022 10/25 16:08
那就是期间费用没有期初余额，做好它的丁字账，再在本年利润丁字账里结转，借本年利润，贷期间费用
郭老师
2022 10/25 16:09
对的是的是这么做的，他和收入成本类是。
郭老师
2022 10/25 16:09
他和主营业务收入，其他业务收入，主营业务成本，其他业务成本是一样的
84784962
2022 10/25 16:13
明白，就是发生的期间费用在月末要一起和主营业务成本，收入等在月底结转本年利润
郭老师
2022 10/25 16:16
是的是的，是这么做的。
84784962
2022 10/25 16:19
谢谢老师的耐心指导！
郭老师
2022 10/25 16:19
不用客气，工作愉快。
84784962
2022 10/25 16:20
结转本年利润每个月月末一定要结转的，不要附件是吗？
郭老师
2022 10/25 16:21
结转损益是每个月都做，没有原始凭证。
84784962
2022 10/25 16:23
明白，谢谢老师！
郭老师
2022 10/25 16:24
不用客气工作顺利
84784962
2022 10/25 16:53
老师我在2期实操中结转本年利润时，直播老师教我们结转本年利润，怎么月末结转损益（本年利润）凭证借贷方合计不是发生金额合计呢？而是新公司成立的期初额0减期间费用的金额数呢，这我搞不懂怎么回事了
84784962
2022 10/25 16:54
凭证我截下来了，怎么发不过来给您看
郭老师
2022 10/25 16:54
那损益类的科目，它是结转的什么。
郭老师
2022 10/25 16:55
比如你的费用发生额是100的话，你结转的是借本年利润，贷管理费用100，借方发生额合计100。
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