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老师你好，想问下我们公司有个员工已经离职了，但一直没办理离职手续，社保也没停缴。账上已经扣了个人部分和单位部分社保。 那这个人社保和个税的账务处理怎么做？
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借应付职工薪酬、工资，贷其他应付款，个人负担的社保，
应交税费个税
借其他应付款，个人负担的社保，
应交税费，个税
贷银行存款
2022 10/25 16:24
84784975 
2022 10/25 16:28
社保是一次性扣了个人和单位部分的，老师您的意思是，单独把这个人做其他应付款，其他员工还是做其他应收款，是这个意思吗？
郭老师 
2022 10/25 16:31
对的，是的，可以这么理解的。
84784975
2022 10/25 16:32
那应付职工薪酬就多了这几百块钱了，没事的吗？
郭老师
2022 10/25 16:36
你好，不会多的，从工资里扣除的，你的应付职工薪酬不就少啦？
84784975
2022 10/25 16:37
但这个人，这个月已经不发给他工资了
郭老师
2022 10/25 16:38
你好，个人负担的社保多少？企业负担的社保是多少？欠他的工资是多少？个税又是多少？
84784975
2022 10/25 16:39
个人社保651元，单位部分1525.20
没欠他工资，个税49.47
郭老师
2022 10/25 16:44
那他这个人负担的社保个税还钱给你买吗？如果是的话，借其他应收款，贷银行存款还回来，做相反的分录。
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