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老师，月末计提工资时，能否直接借：生产成本、管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资？ 在发放时，借：应付职工薪酬——工资 ，贷：银行存款、应交税费——应交个人所得税、其他应收款——社保、公积金等； 在申报缴纳个人所得税时，借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款？
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你好； 是的； 是这样来走分录的；
2022 10/25 16:57
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请问，工资的分录 计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-个税 贷 银行存款 是这样吗
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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资
借：XX费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款
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请问老师，职工社保自己承担
计提工资
借 管理费用 应付工资
贷 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应交税费 应交个人所得税
缴纳时
借 应付职工薪酬 实付工资
其他应收款 个人社保
应付职工薪酬 企业社保
应交税费 应交个人所得税
贷 银行存款
对吗？
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你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27
贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发）
应付社会保险（单位部分保险）2520.77
计提个税
借：应付职工薪酬—应付工资27.32
贷：应交税费—应交个税27.32
缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73
应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77
贷：银行存款3558.5
发放工资
借：应付职工薪酬—应付工资9009.95
贷：银行存款9009.95
缴纳个税：
借：应交税费—应交个税27.32
贷：银行存款27.32
老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？
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借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷应交税费个税
借应交税费个税
贷银行存款
里面的个人所得税汇缴清算的时候还需要爱纳税调增？
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