00:10:00
问题已解决
老师，这题不太理解，麻烦讲解一下
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你好同学，稍后回复您
2022 10/26 09:29
小默老师 
2022 10/26 11:02
您好，同学，老师发生回复您
小默老师
2022 10/26 11:07
本期计提无形资产减值3720，使得无形资产账面价值较计税基础少3720，因此会确认递延所得税资产=3720*25%=930
上期已计提的存货跌价准备本期转回，由于原来计提跌价时会导致存货账面价值较计税基础少已经确认了递延所得税资产了，本期转回了需要减少递延所得税资产
84784963 
2022 10/26 11:10
老师，转回上期的不用上期的税率吗？
小默老师
2022 10/26 11:21
税基础小，所以确认的递延所得税资产需要减少转回720*0.25=180，期初递延所得税资产=540
可抵扣暂时性差异540/0.15=3600
因此期末可抵扣暂时性差异=3600+3720-720=6600，递延所得税资产余额=6600*0.25=1650
本期计提递延所得税资产=1650-540=1110
小默老师
2022 10/26 11:21
同学，您先看一下整个过程，还有不明白的吗
小默老师
2022 10/26 14:27
如果满意，感谢同学五星好评
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