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自行研发无形资产 费用话部分加计扣除是要调整应纳税所得额的吧 然后资本化部分是不用调整应纳税所得额 这样对吗
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您好，费用话部分加计扣除是要调整应纳税所得额；资本化计提摊销的时候需要调整应纳税所得额
2022 10/26 21:53
84784991 
2022 10/26 21:58
（1）中是因为债权投资按摊余成本计算 所以公允价值是没用的 国债利息收入免税 所以调减12
（5）中是因为题目中说了当年未进行摊销所以折旧部分没有在应纳税所得额中调整
这样对不
84784991
2022 10/26 21:58
麻烦老师看一下
84784991
2022 10/26 22:03
还有最后一问中 的第二种方法是怎么算的
微微老师 
2022 10/26 22:18
您好，第二种方式的公式是所得税费用=应纳税所得额+递延所得税费用；
1中的12调减，是因为属于永久性差异；5理解正确
84784991
2022 10/26 22:21
还有一个问题
微微老师
2022 10/26 22:21
您好，麻烦将具体的情况描述下，方便老师解答哈。
84784991
2022 10/26 22:27
最后一问中答案给了两种方法算 我没有看明白 麻烦老师详细解答一下
微微老师
2022 10/26 22:33
您好，只要学会一种方式即可的。第一种方式的公式=（利润总额+-永久性差异）*税率，考试学第一种方式更好，直接套公式即可
84784991
2022 10/26 22:47
题目中（6）的那句话 弥补以前年度亏损 转回可抵扣暂时性差异这句话是固定的吗
微微老师
2022 10/26 23:06
您好，是的，弥补以前年度亏损 ，是可以转回可抵扣暂时性差异
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