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问题已解决
老师，企业注销的话，这个预收账款，跟固定资产可以直接转入未分配利润吗？其他应付款跟货币资金抵掉后剩的差额转入未分配利润可以吗？那么未分配利润就成正数了，该怎么处理？直接交个税吗？
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预收账款的话，直接转到营业外收入，固定资产正常的出售，出售的损益最后和营业外收入转到未分配利润。
2022 10/26 23:05
陈诗晗老师 
2022 10/26 23:05
这个未分配利润，这个个人所得税你再注销的时候是免不了的，这个是必然要交的。
84784968 
2022 10/26 23:11
转到营业外收入也要交税啊，老师你看我这样加加减减行吗
84784968
2022 10/26 23:11
全部填0.把未分配利润调成九千多。
陈诗晗老师
2022 10/26 23:26
这个不是你随便填了就行了，你一定要按照规定去进行处理，因为你去税务清税的时候，你的管理员如果看到你的数据异常，他也会来查账的，也会让你补税的。
陈诗晗老师
2022 10/26 23:26
如果说你账上有足够的资金，你就把这个预付账款归还了吧，就不用转营业外收入了。
84784968
2022 10/26 23:59
没有预付款啊，是其他应付款吧老师。
陈诗晗老师
2022 10/27 00:15
其他应付款，你用资金支付处理
陈诗晗老师
2022 10/27 00:15
借，其他应付款
贷，银行存款
84784968
2022 10/27 00:20
老师不够资金了。怎么做分录？要交多少税呢？
固定资产跟预收账款又该怎么做分录
陈诗晗老师
2022 10/27 01:55
那时间不够就没办法了，你就只能转到你的营业外收入了。这个就正常的交企业所得税了。
84784968
2022 10/27 08:40
预收＋固定资产＋其他应付转进去20多万交五万的税，老师你逗我？没有其他办法了嘛
陈诗晗老师
2022 10/27 11:13
没有逗你
这是规定处理，不是你可以随意 自定的
注销前，你账上的资产要进行变卖，您负债要清偿，清偿不了转营业外收入 完税
84784968
2022 10/27 11:15
没办法，其他科目都0，哪里还有资产，照你这么说我一个小规模不赚钱还要贴5万税给她。难道没有办法了嘛
陈诗晗老师
2022 10/27 11:17
您不是说您账上有固定资产吗，这个您要变卖呀，您变卖了清偿负债呀，清偿不了，就要交税
84784968
2022 10/27 14:24
老师固定资产能按现在价格卖给法人吗？我这分录有没有问题，不会开票了税控盘已经验旧我做无票收入，这个增值税在增值税申报表填不了吧，怎么把这13块钱的增值税补上？
陈诗晗老师
2022 10/27 14:25
您是小规模的话，直接填写在其他免税销售额栏。
如果是一般纳税人，附表一未开票地销售额填写
分录处理可以，没问题的。
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