某企业2013年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元(2)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元(3)取得国债利息2万元(4)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(5)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元6)全年营业外支出40万元（含直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元)要求:(1)计算该企业的会计利润总额。(2)计算该企业的应纳税所得额。63计算该企业应纳所得税税额(保留两位小数)。_实务

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某企业2013年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元(2)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元(3)取得国债利息2万元(4)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(5)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元6)全年营业外支出40万元（含直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元)要求:(1)计算该企业的会计利润总额。(2)计算该企业的应纳税所得额。63计算该企业应纳所得税税额(保留两位小数)。

84785034| 提问时间：2022 10/27 11:29

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朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

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您好稍等计算过程中

2022 10/27 11:29

朱小慧老师

2022 10/27 11:39

1 利润总额=2000+10+2-1000-100-500-200-50-40=122 2 国债利息调减2万元管广告费限额=（2000+10）*15%=301.5 调增98.5 招待费限额1=80*60%=48 限额2=（2000+10）*0.005=10.05 调增69.95 捐赠调增10万罚款调增2万元应纳税所得额=122-2+98.5+69.95+10+2=300.45 3 应纳税额=300.45*25%=75.11