问题已解决
题】甲企业为增值税一般纳税人,2019年10月份发生如下生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明增值税2400元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)员工出差报销,支付火车票金额2000元,取得标明个人信息的铁路运输凭证。(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,2019年10月份一次性收取全部不含税租金收入18000元。(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额为24860元,该设备当月尚未发出。(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;另将B型号自产机器
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同学你好
·1借:原材料 2400/0.13*1.13+10000*1.03
贷:银行存款
2022 10/27 13:10
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2022 10/27 13:11
(2)员工出差报销,支付火车票金额2000元,取得标明个人信息的铁路运输凭证。
借:管理费用 1834.86
应交税费-应交增值税(进项税额)165.14
| 贷:银行存款 2000
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2022 10/27 13:13
(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,2019年10月份一次性收取全部不含税租金收入18000元。
借:银行存款 18000
贷:预收账款12743.36
主营业务收入 3185.84
应交税费 2070.80
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2022 10/27 13:15
(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额为24860元,该设备当月尚未发出。
借:银行存款 24860
贷:主营业务收入22000
应交税费 2860
(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;另将B型号自产机器
借:长期股权投资
贷:主营业务收入
应交税费
借:主营业务成本
贷:库存商品