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老师，建筑行业，一般纳税人，对外开票3%的劳务专票，预缴增值税时，扣除下游给开的3%劳务专票后差额预缴的增值税，那么，下游的3%专票还能再抵扣进项吗？
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你好，不可以啦，简易计税对应的进项没法抵扣。
2022 10/27 13:43
84784950 
2022 10/27 13:47
老师，不懂，我们是一般纳税人，正常来说取得的进项发票是可以抵扣销项的，取得专票做账时也是做进项税额里，但后期对外开票预缴增值税时发现这个项目的进项当初已经抵扣完销项了，（不在同一时期），这时怎么理解？
郭老师 
2022 10/27 13:50
你好，简易计税对应的进项不允许抵扣，这个理解吗？你这个劳务是不是简易计税对应的进项？
84784950
2022 10/27 13:51
我知道开票如果开3%的，直接按3%的销项缴税，不可以抵扣进项，但一般进项发票取得3%的都直接做进项税额来抵扣销项了，这块怎么那么乱
郭老师
2022 10/27 13:52
你好，收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，建筑简易计税的可以差额交税，这个理解吗？他不是销项减去进项，即使你取得的是普通发票，这个也是做成本里面，他也是可以扣除的。
84784950
2022 10/27 14:33
老师，您所说的简易计税对应的进项不能抵扣不能理解，假如10月开简易计税发票，按税额缴款，但对应项目的进项发票在11月份才到我们手里，那么这张进项发票的税额还是不能抵扣销项？？
郭老师
2022 10/27 14:35
你好，那是不是这个简易计税对应的进项，只要是就不可以啊。不管他什么时间来，他明年来的话也是不允许抵扣。
84784950
2022 10/27 14:38
您的意思就是只要涉及项目的分包进项发票，不管什么时候都不能做进项税额里，那进来的发票税额进哪里？
郭老师
2022 10/27 14:38
对的是的，价税合计做账，在勾选平台里面选择不抵扣勾选。
84784950
2022 10/27 14:54
老师，一般涉及3%的，备注有项目名称和地点的，税目是建筑服务劳务费，工程款等，都是简易计税，都不能抵扣进项，直接价税合计进成本里？
郭老师
2022 10/27 14:55
简易计税对应的进项是这么做的。不是别人给你开的3%的发票这么做。
郭老师
2022 10/27 14:55
简易计税对应的所有的进项业务。
84784950
2022 10/27 14:58
那要是今年1-9月份下游给开的专3%的发票我不知道10月份要给上游开票，9月份以前都做销项减进项做抵扣增值税了，而10月份这个项目开3%简易计税的发票了，这种情况如何处理？
郭老师
2022 10/27 14:59
现在做进项转出就可以
郭老师
2022 10/27 14:59
当时是做了主营业务成本的吗？借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项转出，然后在附表二谨记税对应的里面填写。
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