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问题已解决
侯同学@微信@微信联系人 10-27 13:56:21 2018年A公司赊销商品给B公司，应收账款100万元，年末计提坏账准备10%(A是B的 母公司)；2019年A公司收回50万，A公司又赊销200万给B公司，年末全部为未收。已知A、B公司的所得税率均为25%。 【要求】编制2018年和2019年合并会计报表时与上述业务相关的抵销分录，需要考虑递延所得税。 咨询答案 老师可以解答吗
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你好同学，具体计算过程为
2022 10/27 14:00
小默老师 
2022 10/27 14:02
2018年抵消分录
借，应付账款100
贷，应收账款100
借，应收账款10
贷，信用减值损失10
小默老师
2022 10/27 14:04
借，所得税费用2.5
贷，递延所得税资产2.5
小默老师
2022 10/27 14:09
借，应付账款250
贷，应收账款250
借，应收账款10
贷，未分配利润～年初10
小默老师
2022 10/27 14:09
借，未分配利润～年初2.5
贷，递延所得税资产2.5
小默老师
2022 10/27 14:13
借，应收账款15
贷，信用减值损失15
借，递延所得税资产3.75
贷，所得税费用3.75
小默老师
2022 10/27 14:13
同学如果满意，感谢五星好评一下
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