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计提工会经费的工资总额是指包含社保，公积金，个税的总额，还是扣除这些的总额？
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计提工会经费的工资总额：就是应发工资总额
2017 06/29 09:53
84784961 
2017 06/29 10:02
就是最后职工到手的工资是吧，不含社保之类的？还有一个问题，我公司厂房租金的一年的，付款的时候发票还没有来，我啊放在预付账款里面了，然后第二个月就开始摊销了，摊销就直接用预付账款摊销的，那发票来了之后还是继续摊销吗？一直放在预付里，那怎么区分是实际预付的账款么还是票来了摊销的呢？
李爱文老师 
2017 06/29 10:14
应发工资=实发工资+社保个人部分+其他扣款+扣个税款
就是你们入“应付职工薪酬——工资”的数据
84784961
2017 06/29 11:07
好的，谢谢老师， 那预付账款的那部分，一年以内的 怎么区分有票和无票？还有问有一张海关专用缴款书，但是不能抵扣，我可以直接做费用吗，这样不会产生滞留票吧？
李爱文老师
2017 06/29 11:33
预付账款的那部分，一年以内的 怎么区分有票和无票（有没有发票，就看凭证附件中有没有发票，有发票就有，没有发票就是无票）
至于海关专用缴款书，进项税额是可以抵扣的，其他的全部入费用。
84784961
2017 06/29 11:37
我这个海关专用缴款书只是缴纳了一部分增值税，其他什么费用都没有，可是这个我们是用于免税项目的 所以不能抵扣，我现在想知道在不能抵扣的情况下，我是要先认证再转出，还是可以直接做费用，直接做费用会产生滞留票吗？
李爱文老师
2017 06/29 11:38
认证后，做进项，然后再进行“进项税额转出”处理，不然会形成滞留票
属于免税企业，不得抵扣进项
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