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老师你好！去年完工的工地，今年收的尾款计了今年的收入，付出的成本也写了今年的，怎么调？（郭老师
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你好； 去年怎么做账的 ； 你计入今年收入是不对的； 你什么准则的； 这个 跨年收入要走以前年度损益调整科目调整的
2022 10/27 15:04
84784949 
2022 10/27 15:06
小企业会计准则
meizi老师 
2022 10/27 15:08
你好； 你可以把之前分录发来看看吗 ；好对应去处理红冲 和调整分录
84784949
2022 10/27 15:10
成本，借：主营业务成本 贷：银行存款 或 借：工程施工 贷：银行存款 收尾款 借：银行存款 贷：主营业务收
meizi老师
2022 10/27 15:11
你好； 你先红冲这 收入和成本分录 ； 然后去补做去年的：借 利润分配-未分配利润 贷银行存款 ； 或者 借 工程施工 贷银行存款 ； 借银行存款贷利润分配 -未分配利润 ； 应交税费-应交增值税
84784949
2022 10/27 15:11
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 10/27 15:12
不客气的； 你先操作下看看 ； 不客气
84784949
2022 10/27 15:16
3月份有一笔退定金的项目，收时10000，退了7500，那2500我记了主营业务收入，本来是要记营业外收入，这个怎么办
meizi老师
2022 10/27 15:18
你好； 退定金这个是什么情况发生的 ； 你这个没有跨年 是吗； 就调整科目即可； 贷 营业外收入； 贷 主营业务收入负数金额； 这样来处理
84784949
2022 10/27 15:20
借：营业外收入 -2500 贷：主营业务收入-2500
meizi老师
2022 10/27 15:23
你好； 你做借方负数也可以的； 只是怕你 系统识别不了营业外收入做借方哦
84784949
2022 10/27 15:27
老师，上面那个计工程施工的每月底已经记到主营业务成本了，那是不是直接冲主营业务成本就行了
meizi老师
2022 10/27 15:29
你好； 一个科目来冲； 先冲工程施工 ；然后再冲主营业务成本去
84784949
2022 10/27 15:44
有一部分是直接计到主营业务成本，有一部分是先计入工程施工，月末结转到主营业务成本，那这样子充我就有点蒙圈了
meizi老师
2022 10/27 15:46
你好； 那就分别去 冲即可； 一部分直接冲主营业务成本 ； 一部分先冲该工程施工 在去冲主营业务成本 ； 跨年了 冲利润分配
84784949
2022 10/27 15:48
这些工地去年完工的，钱是令年收付的，账是今年记的
meizi老师
2022 10/27 15:50
你好； 先把今年的红冲了。 然后去红冲利润分配去哈； 损益科目用利润分配替代
84784949
2022 10/27 15:55
老师，我不能提问了，麻烦你写完分录我看下
meizi老师
2022 10/27 16:01
红冲本年分录 ； 因为你做到本年的收入和成本去了。 所以你先红冲本年的； 借贷方分录不变金额负数； 然后再 正确分录 ：借 工程施工 ；金额负数 ；贷 银行存款金额负数 ； 然后； 借 工程施工 贷 利润分配 -未分配利润 ； 红冲：借 银行存款贷利润分配-未分配利润
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