00:10:00
问题已解决
希望老师能给详细的解答，谢谢
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同学，您好！请稍等，老师马上为您解答
2022 10/27 16:58
84784998 
2022 10/27 16:59
好滴，谢谢老师
茉茉老师 
2022 10/27 17:01
该笔业务增值税处理不正确，因为已发出满180天。 理由：委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；
未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。
茉茉老师
2022 10/27 17:05
借：发出商品 2500，贷：库存商品2500，借：应收账款 3390，贷：主营业务收入3000，应交税费-应交增值税（销项税额）390
茉茉老师
2022 10/27 17:05
借：主营业务成本2500，贷：发出商品2500
茉茉老师
2022 10/27 17:13
需要补缴城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，金额分别为：390×7%=27.3，390×3%=11.7，390×2%=7.8，借：税金及附加46.8，贷：应交税费-应交城市维护建设税 27.3，-应交教育费附加11.7，-应交地方教育费附加7.8
茉茉老师
2022 10/27 17:17
企业所得税处理正确。税法规定，如果销售商品采用支付手续费方式委托代销，则在收到代销清单时确认收入
茉茉老师
2022 10/27 17:19
会计利润需要调整，9300+3000-2500-46.8=9753.2
茉茉老师
2022 10/27 17:22
应纳税所得额=会计利润+纳税调整，该题不涉及纳税调整，所以应纳税所得额=调整后的会计利润9753.2
茉茉老师
2022 10/27 17:49
同学，您好！如果还有疑问，可以滴滴老师哦。满意的话，请个好评，谢谢
茉茉老师
2022 10/27 17:50
满意的话，可以给老师顺手打个好评哦
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