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2021年5月实际缴纳20年度企业所得税5000元，分录是借应交税费所得税5000，贷银行存款，因为20年底没有计提所得税费，所以2021年12月又做了一笔分录，借应交税费所得税5000，贷本年利润未分配利润5000元，然后2022年1月补计提了一笔，借所得税费用5000，贷应交税费所得税。 这种操作是对的吗
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你好； 你这个是跨年计提了。 分录不对哦； 你啥准则的
2022 10/27 18:30
84784951 
2022 10/27 18:33
小企业会计准则
meizi老师 
2022 10/27 18:35
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费- 应交企业所得税； 缴纳：借 应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款
84784951
2022 10/27 18:41
中间2021年12月那笔我也没有看懂，我觉得这笔应该是借未分配利润，贷所得税费吧
84784951
2022 10/27 18:41
正确的是怎么操作的，当年没有计提所得税，跨年怎么做
meizi老师
2022 10/27 18:44
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费- 应交企业所得税； 缴纳：借 应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款 ；这个是补计提和支付的分录的
84784951
2022 10/27 18:48
就只是做两笔就行？
84784951
2022 10/27 18:49
计提不应该进所得税费用吗？
meizi老师
2022 10/27 18:52
是的。 跨年了 用利润分配替代了所得税费用的 ； 你本年计提本年的才是做所得税费用的
84784951
2022 10/27 18:56
意思就是21年5月缴纳了一笔，12月用利润分配做一笔就可以了，两笔就行，这是正确的处理方式吗
meizi老师
2022 10/27 18:57
你好1； 是的； 就是这样做分录即可
84784951
2022 10/27 22:21
那现在前任在2022年补计提了一笔分录，借所得税费用5000，贷应交税费所得税，我10月份接过来账，后续我要怎么处理
meizi老师
2022 10/28 08:33
你好； 不对哈； 你红冲这笔分录 ； 这个计提分录不对 ； 红冲了在按我写的两笔做分录即可
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