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取得产品销售收入4000万元，特许使用收入100万元，国债利息收入50万元，接收捐赠收入100万元，业务招待费支出50万元，广告费支出500万元，支出司法机关罚金20万元，支付给客户违约金十万元，直接向某希望小学捐款100万元，计提准备基金50万元，未经税务机关核定，其他可在企业所得税税前扣除成本，费用，税金金额2000万元，计算应纳所得税税额
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同学你好
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2022 10/27 20:31
晓诗老师 
2022 10/27 20:43
取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，接受捐赠收入100万元。 2，业务招待费扣除限额4100*0.5%=20.5,50*60%=30，调增29.5，准予扣除20.5
广告费扣除限额4100*15%=615，准予扣除500
支付司法机关罚款不得抵扣20 直接向希望小学捐款100调增，，未经税务机关核定不得扣除准备金
企业所得税应纳税所得额=4000（产品销售收入）+100（特许权使用费收入）+100（接受捐赠收入）-20.5（业务招待费支出）-500（广告费支出）-10（支付给客户的违约金）-2000（其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金）=1669.5（万元）
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