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公司给交社保的时候，公司交一部分，个人交一部分，这种情况工资怎么计提？
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你好，这种情况工资根据应付工资金额计提
应付工资金额，是包括个人负担的社保金额的
2022 10/28 08:11
84785040 
2022 10/28 08:23
应付工资只包含个人负担的，不包含公司负担的吧？
邹老师 
2022 10/28 08:23
你好，是的，是这样的
84785040
2022 10/28 08:25
借：管理费用-工资
-个人所得税
贷：应付职工薪酬-工资
-个人所得税
是不是这样的？
邹老师
2022 10/28 08:26
你好，不是。个人所得税计提分录是
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
84785040
2022 10/28 09:49
意思是计提个人工资的时候就把个人所得税的工资也记进去，把公司交的那一部分社保扣除掉，是不是？
邹老师
2022 10/28 09:50
你好，应付工资金额，是包括个人负担的社保金额的，不包括单位负担的社保金额。
主要是你做的计提个人所得税分录不对。
84785040
2022 10/28 10:21
嗯嗯，结平增值税是什么情况下要结平了？
邹老师
2022 10/28 10:21
你好，期末的时候，需要结平销项税额，进项税额。
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84785040
2022 10/28 10:22
就这个分录
邹老师
2022 10/28 10:23
你好，期末的时候，需要结平销项税额，进项税额。
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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