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老师，请问一下资产负债表应交税费科目总数，是不是底下的科目借方总数 贷方总数:相加➖阿
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学员你好，是未交增值税之下(含未交)的贷方科目余额合计
2022 10/28 11:13
84784952 
2022 10/28 11:16
那我是不是做错账了吖，账上还有个进项税额没有抵扣的，还有一个转出未交增值税留抵的。是这两个相加6094.94
未交增值税之下(含未交)的贷方科目余额合计 9517.32
9517.32➖6094.94得出来3422.38在资产负债表应交税费显示的
84784952
2022 10/28 11:20
我把未交增值税之下(含未交)的贷方科目余额合计缴纳了之后，资产负债表显示的就是我留抵的加进项未抵扣的合计。-6094.94
悠然老师01 
2022 10/28 11:21
没有错的，因为你有留底的，所以是贷方合计—未交的借方，应交税费-增值税每个月期末余额是0的
84784952
2022 10/28 11:22
那就是我的资产负债表其实是正确的了。因为有的公司开票多，留抵多，可能看这个资产负债表应交税费就感觉很多税没交吧
悠然老师01
2022 10/28 11:24
是的，原则上来说有留底的话，留抵应该调整至其他流动资产，资产负债表应交税费是应交的税费，但是实务中很多企业没做这个调整
84784952
2022 10/28 11:27
怎么调整到其他流动资产吖？分录咋做呢
悠然老师01
2022 10/28 11:27
这个是调表不调账，因为会计科目没有其他流动资产
84784952
2022 10/28 11:29
老师，我不明白。意思是账可以这样，导出来的报表可以调整14栏是嘛
悠然老师01
2022 10/28 11:30
是的，你的理解完全正确
84784952
2022 10/28 11:33
是这样嘛？应交增值税是未交增值税➕城建税 教育附加 地方教育附加合计填写在资产负债表应交税费科目，
没有抵扣的进项 还有留抵的放在14栏，其他流动资产科目？
悠然老师01
2022 10/28 11:33
是的，这样就是对的了
84784952
2022 10/28 11:35
原来如此，我还以为可以做什么分录调整呢
悠然老师01
2022 10/28 11:35
不是做分录的，明白了给个五星好评吧
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