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老师，这笔凭证贷方是其他应付款，我不太明白，还有摊销分录怎么做，金额怎么算
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你好，这个凭证就是一个调整科目地凭证，它不涉及到摊销的，因为这两个科目全都是往来。
2022 10/28 15:36
84785016 
2022 10/28 15:40
付房租的分录借方长期待摊费用-房租或是记管理费用-房租都是对的嘛
李霞老师 
2022 10/28 15:41
你好，这两种情况要分在不同的状况下，如果说咱交的这个租赁费是一年以上的，可以计入长期待摊费用，如果说交了一两个月，两三个月啊，咱是计入管理费用的，就不通过这个长期待摊费用了。
84785016
2022 10/28 15:43
那要把这笔分录冲销了，摊销就不对了
李霞老师
2022 10/28 15:45
您好，您这笔是费用的凭证呀，但是您刚才那笔是往来科目地凭证。
这一比，平常这样做是对的呀。
84785016
2022 10/28 15:48
但您刚才说借预付账款贷其他应付款都是往来科目，不用摊销吗
李霞老师
2022 10/28 15:50
对，往来科目是不会牵扯到摊销的。只有那些长期待摊费用呀，才牵扯到咱们摊销。
84785016
2022 10/28 15:53
224000/12/10=1866，摊销房租这笔分录冲销吗，不用摊销
李霞老师
2022 10/28 15:54
你好同学，不太明白你是什么意思了。
84785016
2022 10/28 15:56
借管理费用-房屋租金1866是刚才那笔付房屋租金算的吗，
84785016
2022 10/28 15:57
如果需要摊销，我要把3月到9月的补记摊销分录，之前的账不是我做的
李霞老师
2022 10/28 15:57
你好通过那个计算公式，看着是分了十年，然后一年12个月摊销出每个月的摊销额是1866。
84785016
2022 10/28 15:58
现在科目余额表预付账款借方余额有222134
84785016
2022 10/28 16:03
我接着摊销，补到现在所属期是吧？
李霞老师
2022 10/28 16:03
你好，那说明已经分摊过一部分了，说明咱是借管理费用贷预付账款，已经分摊过一部分了。
84785016
2022 10/28 16:05
之前做的账金额我怎么感觉不对，月摊销额是1866，但是摘要写的摊销房租1-2月
李霞老师
2022 10/28 16:07
那如果再要这样写的话，就不太对，因为这是一个月的，不是两个月的。
84785016
2022 10/28 16:08
房租摊销最好是一个月摊销一次吗
84785016
2022 10/28 16:09
如果补记3月到现在的，就是1866乘以7，分录还是借 管理费用贷 预付账款是吗？老师
李霞老师
2022 10/28 16:41
对，一块儿摊销就行。嗯，把这几个月的全都到一块儿，借管理费用，贷预付账款，最好是一个月摊销一次。
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