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为什么不是d选项，加上5呢，不是所得税费用等于所得税加递延所得税费用吗
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同学你好
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2022 10/29 18:15
晓诗老师 
2022 10/29 18:31
本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20)，即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20(万元)，所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司2021年应交所得税=(210-10+20-20)×25%=50(万元)，确认递延所得税费用=25-20=5(万元)，甲公司2021年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。借：所得税费用55贷：应交税费-应交所得税50递延所得税负债5
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