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请问老师，公司是小规模，购买中秋节月饼一部分发放给员工，一部分送礼，怎么做账！需要报税吗
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学员你好，分录如下
借：库存商品
应交税费-增值税-进项税额
贷：银行存款
借：应付职工薪酬
贷：库存商品
应交税费-增值税-进项税额转出
借：销售费用等
贷：库存商品
应交税费-增值税-销项税额
要报税的
2022 10/30 11:41
84784966 
2022 10/30 21:25
我们公司小规模需要进项转出吗
悠然老师01 
2022 10/30 21:25
小规模没有应交税费-增值税-进项税额，和应交税费-增值税-进项税额转出
84784966
2022 10/30 21:26
您这个分录不正确吧
84784966
2022 10/30 21:27
我现在要做两种情况的账，一个是发员工福利，一个是送礼
悠然老师01
2022 10/30 21:28
借：销售费用等
贷：库存商品
应交税费-增值税-销项税额
这个是送礼的
员工的借：应付职工薪酬
贷：库存商品
84784966
2022 10/30 21:28
发福利不是视同销售吧！是外购的，又不是生产的
悠然老师01
2022 10/30 21:28
员工的我没做视同销售啊
84784966
2022 10/30 21:29
送礼的不可以直接走招待费吗？
84784966
2022 10/30 21:29
必须要报税
悠然老师01
2022 10/30 21:30
销售费用-招待费，这是会计上，但是税法得视同销售
84784966
2022 10/30 21:31
哦哦！明白了
悠然老师01
2022 10/30 21:31
明白了给个五星好评就行
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