甲公司2019年财务报告批准报出日及所得税汇算清缴日均为 2020年4月30日。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。所得税率为25%。甲公司于2019年10月1日销售给乙公司的一批商品于2020年3月1日发生了退货，该商品的售价为100万元，商品成本为80万元，增值税率为13%，消费税率为5%。款项一直未收，甲公司于2019年末针对此应收账款提取了5%的坏账准备。甲公司2020年3月10日收到乙公司退货的产品。要求:编制有关会计分录。_CPA

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甲公司2019年财务报告批准报出日及所得税汇算清缴日均为 2020年4月30日。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。所得税率为25%。甲公司于2019年10月1日销售给乙公司的一批商品于2020年3月1日发生了退货，该商品的售价为100万元，商品成本为80万元，增值税率为13%，消费税率为5%。款项一直未收，甲公司于2019年末针对此应收账款提取了5%的坏账准备。甲公司2020年3月10日收到乙公司退货的产品。要求:编制有关会计分录。

84785034| 提问时间：2022 10/30 19:10

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同学你好（1）借：以前年度损益调整 100 应交税费——应交增值税（销项税额）13 贷：应收账款 113 （2）借：库存商品80 贷：以前年度损益调整 80 （3）借：坏账准备 5.65（113×5%）贷：以前年度损益调整 5.65 （4）借：应交税费——应交消费税（100×5%）5 贷：以前年度损益调整 5 （5）借：以前年度损益调整［（113×5%×25%］1.41 贷：递延所得税资产1.41 （6）借：应交税费——应交所得税［（100－80－100×5%）×25%］3.75 贷：以前年度损益调整 3.75 （7）借：利润分配——未分配利润7.01 贷：以前年度损益调整7.01 （8）借：盈余公积——法定盈余公积0.701 贷：利润分配——未分配利润0.701

2022 10/30 19:24