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甲出口生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的税率为13%,退税率为9%本年8月有关经济业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价数300万元,税额39万元。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为150万元上期末留抵税放5万元。本月内销货物不含税销售额为200万元,收款226万元存入银行。本月出口货物售额折合人民币300万元。该企业取得的增值税专用发票本年8月符合抵扣规定要求:(1)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;(2)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额;(3)计算该企业本年8月应缴纳的增值税;(4)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额的抵减额;(5)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额;(6)计算该企业本年8月应退税额;(7)计算该企业本年8月的当期免抵税额不会做
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速问速答同学你好
(1) 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=150X (13% — 9%) =6 (万元)
(2) 免抵退税不得免征和抵扣税额=300X (13%—9%) —6=6 (万元)
(3) 当期应纳税额=200X13%— (39—6) —5=-12 (万元)(4) 出口货物免抵退税额的抵减额=150X9%=15 (万元)(5) 出口货物免抵退税额=300X9%—15=13.5 (万元
2022 10/31 05:20
芳儿 老师
2022 10/31 05:21
6)该企业应退税额;12
(7)该企业的当期免抵税额。13.5-12=1.5
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