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图一我做的，图二支付1-9月份的

我们公司是工资要迟发几个月，医保和个税正常申报扣缴。

可以给我一份正确分录么？

主要是她的我不知道咋冲平

她的分录是：借：主营业务成本～养老保险/失业保险      应付职工薪酬～养老保险/失业保险    贷：其他应付款～社保   1-8月份   611512.64   现在付了1-9月份的社保 613964.57   ，我直接冲  借：其他应付款～社保  613964.57 贷：银行存款613964.57    其他应付款-2451.93把她的冲完了，再冲我做的。贷：应付职工薪酬～社保2451.93。

是分开计提的

同学你好 把以前会计作的与正确的差异，调整对应账户。同学接手后按正确的去计提和缴纳

同学你好 1、你做的分录部分，员工部分以后不要计提。发工资时从工资里扣。效果一样，这样不乱。 2、第二调整分录，冲减员工多计提部分，应该增加应付职工薪酬-员工工资，不应该增加应付职工薪酬-社保

支付时计入其他应收款就可以。发工资时再冲减应付职工薪酬-工资

缴社保 借：其他应收款-个人部分（未发放工资时就放在这儿不用动）       应付职工薪酬-社保（单位部分）       贷：银行存款 发工资时 借：应付职工薪酬 -工资    贷：其他应收款-个人部分          银行存款

咱们平常，个人扣缴部分和工资是分开计提的吗？同学

如果是，现在支的多，原来计提的少，那这个差额要补提计入费用 用应付职工薪酬-社保没有关系 借：主营业务成本     贷：其他应付款-个人部分

那可以，那就这样调整就可以