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汇算清缴里把招待费数据调整了,税务局说要出个情况说明和调账记录,怎样写呢?

84784973| 提问时间:2022 10/31 13:33
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好; 你就写情况说明 列清楚你们的  收入金额 ; 招待费金额发生金额;  税前扣除金额 怎么来算的 ;   调增金额是多少 即可   
2022 10/31 13:39
84784973
2022 10/31 15:07
视同销售收入有数据,一般写是什么了
meizi老师
2022 10/31 15:10
你好;   视同销售收入     也包括在销售额里面去的 ; 也会  影响招待费的比例金额的  
84784973
2022 10/31 15:17
视同销售收入内容有哪些?
meizi老师
2022 10/31 15:27
 你好; 比如   增值税部分的 :增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条   单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。   财税(2016)36号文件 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:   (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。   (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。   (三) 财政部和国家税务总局规定的其他情形。 
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