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会计利润3000万元，当年度发生研究开发支出 1 000 万元，其中 600 万元资本化计入无形资产成本。税法规定企业发生的研究费用可按实际发生额的 150%加计扣除。形成无形资产的按照 150％摊销扣除。假定所开发无形资产于当年 7 月达到预定使用状态。摊销年限均为 10年。 请问年末应交所得税的金额是多少？
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学员你好，计算如下
3000-400*0.5-600/10/2*0.5=2785应纳税所得额
应纳税=2785*0.25=696.25
2022 10/31 19:23
84785001 
2022 10/31 19:26
费用部分要算进去吗？
悠然老师01 
2022 10/31 19:28
要的，费用化部分是全部加计扣除
84785001
2022 10/31 19:30
这里面的费用也没有计入呐？
悠然老师01
2022 10/31 19:52
因为这道题里面的费用化部分是15年的
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