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为什么递延所得税不是这样算=100-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
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100其他综合收益对应的递延所得税是冲减了其他综合收益，不计入所得税费用
在计算时所以不这样考虑计算的
2022 11/01 13:43
84785001 
2022 11/01 13:45
那这题为什么计入了呢？
84785001
2022 11/01 13:47
不是应该计入吗 分录是借:递延所得税资产 贷:其他综合收益
陈诗晗老师 
2022 11/01 13:47
在计算递延所得税时已经把50减掉计算的喔
84785001
2022 11/01 13:48
那我问的这题为什么600没有减去100呢？
陈诗晗老师
2022 11/01 13:52
在计算递延所得税时直接是570计算的
没有考虑100，就相当于100是减掉的金额
你看一下
84785001
2022 11/01 13:54
递延所得税=100-（600-100-30）=-370
84785001
2022 11/01 13:54
不明白题目给的，老师能不能给个像我这样列出来看看呢？
陈诗晗老师
2022 11/01 13:56
递延所得税资产570
递延所得税负债100
递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产
由于100是其他综合收益，所以就是
100-（100-570）
所以就是570计算的
84785001
2022 11/01 13:58
不应该是100-（570-100）吗？
84785001
2022 11/01 13:58
不明白括号里面，100-570？
陈诗晗老师
2022 11/01 13:59
递延所得税负债-递延所得税资产
100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:00
所以题目给的答案是不是有问题那呢？？
陈诗晗老师
2022 11/01 14:00
没有问题，题目直接用570计算的
你这里就是570递延所得税费用
84785001
2022 11/01 14:02
递延所得税费用不是370吗？100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:02
老师，麻烦讲的再明白点
陈诗晗老师
2022 11/01 14:04
你这里其他综合收益是递延所得税负债，不是递延所得税资产
所以计入所得税的递延所得税负债0
100-100-570
或100-（570-100）
或-100-（570-100）
570同学
84785001
2022 11/01 14:05
我知道我哪里出问题了
84785001
2022 11/01 14:05
是递延所得税负债，不是资产
陈诗晗老师
2022 11/01 14:05
对的，你这里看错了
84785001
2022 11/01 14:06
哈哈哈哈，谢谢老师
陈诗晗老师
2022 11/01 14:06
不客气，祝你学习愉快
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