公司借款给个人是否需要根据银行同期利率确认利息收入缴纳增值税？_税务

问题已解决

公司借款给个人是否需要根据银行同期利率确认利息收入缴纳增值税？

84785031| 提问时间：2022 11/01 16:22

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

免费直播

你好，是没有约定利息吗？如果没有约定利息的话是这么做的。

2022 11/01 16:23

84785031

2022 11/01 16:24

没有约定利息，但是年内返还给公司，这种情况好像是不要交的？

郭老师

2022 11/01 16:27

你好，需要的企业需要视同销售缴纳。

84785031

2022 11/01 16:28

我听其他老师说企业借给企业是需要交，但企业借给个人不需要交，是这样的吗？具体还是看政策，您的说法来自哪个文件？

郭老师

2022 11/01 16:30

营改增试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外；

84785031

2022 11/01 16:37

但我听说公司借给股东个人只要保证人年底归还，就不需要交纳个税。

郭老师

2022 11/01 16:40

你好，这个是针对个人来说的，没有说企业的不交税吧？

郭老师

2022 11/01 16:40

你上面写着发了文件，你看到了吗？你说的是针对个人，我说的是针对企业的。

84785031

2022 11/01 16:42

噢，那这种情况企业要交什么税？要视同销售交银行同期利息收入的增值税吗？

郭老师

2022 11/01 16:45

增值税、附加税这些就可以了。

84785031

2022 11/01 16:50

打个比方吧。比如股东个人当年5月份向公司借了100万，当年12月份归还，没有签订借款合同。个人不需要缴纳个税，假如银行同期贷款利率5%，100万×5%按6个月算，利息收入2.5万，应缴纳增值税，2.5÷1.06×6%等于0.14万，附加费三项，0.017万，2.5万确认收入，作为企业所得税的纳税收入。是这么回事吗？

郭老师

2022 11/01 16:54

是的是的，是这么做的。

84785031

2022 11/01 17:18

那公司贷款给个人，有没有可能增值税是免征的呢？

郭老师

2022 11/01 17:19

你好，如果是小规模可以。

84785031

2022 11/01 17:22

那企业所得税汇算清缴是否要确认视同收入呢？