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@郭老师 公司给员工购买的意外团险，保险公司给开了专票，我们可以抵扣进项税额吗？怎么做分录呢？
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你好，这个属于福利费的，抵扣不了的，除非你们单位是高危行业的
借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费贷银行存款。
2022 11/01 16:33
84784987 
2022 11/01 16:45
已经抵扣了，怎么处理呢？发票是21年11月份开的，现在发票没入账呢
郭老师 
2022 11/01 16:46
现在做进项转出就可以的。
84784987
2022 11/01 16:51
具体分录怎么做，这张发票我还用入账吗？这个月增值税我报的时候填哪一栏呢？
郭老师
2022 11/01 16:52
你好，当时你分录怎么做的？
郭老师
2022 11/01 16:52
表二进项转出集体福利在这里面填写的。
84784987
2022 11/02 09:53
老师，我看了下，去年12月。会计做账 借：管理费用 贷：银行存款 因为开了专票，所以把进项税抵扣了，但是账务上将税合并做到了管理费用。现在怎么办呢？
郭老师
2022 11/02 09:55
哦，那你现在只需要做进项转出就可以的。
84784987
2022 11/02 09:57
表二填进项转出，那账务处理呢？
郭老师
2022 11/02 10:00
啥不用做处理啦，已经做了管理费用你并没有抵扣。
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