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老师，我长期股权投资权益法下，持股比例20%，初始投资成本1000，对方净利润1000，当年分配现金股利200万，这个时候我长投的账面价值是1160，计税基础是1000，产生应纳税暂时性差异，同时对方分配的现金股利税法确认投资收益20万，纳税调增，股息红利又是免税的，综合下来当期纳税调增的是160万，对不
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您好，没错就是您说的这个意思
2022 11/02 06:05
84785014 
2022 11/02 08:17
老师，如果是成本法下的核算他在初始计量的时候，有税块差异吗
东老师 
2022 11/02 08:26
成本法是没有什么区别的
84785014
2022 11/02 09:07
但是，税法上不是说长投他是按照公允价值计算吗，成本法下，他是按照账面价值计算的，这样不就有差异了吗
84785014
2022 11/02 09:17
哦，不对一般成本法下同一控制合并，使用特殊性税务处理，用的本来就是被投资方的账面价值份额，是不
东老师
2022 11/02 09:21
对的，没错，就是你说的这个意思。
84785014
2022 11/02 09:38
老师，那如果合并的时候产生的费用，税法上是计入长投成本，还是说也规定计入管理费用的
东老师
2022 11/02 09:38
抱歉，这个合并的我没操作过
84785014
2022 11/02 09:39
谢谢老师，
东老师
2022 11/02 09:40
不客气，帮忙给个五星好评
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