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老师我调整以前年度的递延收益到营业外收入，这样写分录对吗？借：递延收益 贷：以前年度损益， 借递延收益 货：利润分配-未分配利润
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你好； 你调整这个分录主要是因为什么 ； 这样好判断 是否调整所得税这些
2022 11/02 09:30
84784999 
2022 11/02 09:31
以前年度收到的项目资金，现在被查账，找到不相关的文件，要求调到营业外收入
meizi老师 
2022 11/02 09:33
你好； 意思是不能转营业外收入； 那你这个递延收益整个科目都要红冲吗
84784999
2022 11/02 09:34
不是，以前收到的项目资金形成了资金，递延收益分年限分摊，现在找不到相关文件，税务不认，要求转到营业外收入
meizi老师
2022 11/02 09:35
你好； 那你就做 ：借递延收益 贷以前年度损益调整 ； 借以前年度损益调整贷利润分配- 未分配利润 ； 这样来处理； 之前递延收益在贷方挂着的嘛
84784999
2022 11/02 09:36
对，之前的递延收益贷方有余额，那我已经摊销了的那些怎么办呢？
meizi老师
2022 11/02 09:37
你之前分摊到什么科目去了。 我看看
84784999
2022 11/02 09:38
以前也是分摊到营业外收入，每年12月的时候分摊结转
meizi老师
2022 11/02 09:38
你好； 意思你税务局让你一次性转营业外收入； 而你跑去分摊了。 意思少结转了金额到营业外收入去吗
84784999
2022 11/02 09:39
恩，是这个意思
meizi老师
2022 11/02 09:41
那你补结转即可； 按照我写的分录。 把少结转的金补做 ； 然后调增所得税
84784999
2022 11/02 09:41
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 11/02 09:41
不客气的 ； 希望能帮到你
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