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老师，公司转钱去股票账户买股票了，只是钱在第三方银行存管，不在证券公司，然后呢流水上面写的第三方存管活期转保证金，那这个怎么做账写分录
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同学你好，借：其他货币资金，贷：银行存款。
2022 11/02 11:29
84785015 
2022 11/02 11:30
其他货币资金的明细科目写什么，可以写结算备付金吗
84785015
2022 11/02 11:31
摘要写什么
王雁鸣老师 
2022 11/02 11:34
同学你好，其他货币资金的明细科目写第三方单位名称，可以写结算备付金的。摘要写转存证券保证金到XXX账户。
84785015
2022 11/02 11:50
也可以这样写是吗？借其他货币资金-结算备付金，贷银行存款
王雁鸣老师
2022 11/02 11:52
同学你好，是的，也可以这样写分录的。
84785015
2022 11/02 14:52
那老师，记入其他货币资金里面，那做账的时候对银行余额是不是只要看科目余额表的银行余额，不需要以财务报表的货币资金项目为参考是吧
王雁鸣老师
2022 11/02 14:55
同学你好，不是的，都要看的。
84785015
2022 11/02 14:57
那财务报表的货币资金金额跟银行存款的余额就对不上呀
王雁鸣老师
2022 11/02 15:17
同学你好，财务报表的货币资金金额，跟银行存款的余额，加上其他货币资金余额，加上现金余额，能对上即可。
84785015
2022 11/02 15:34
老师，计提个税比扣的个税少了，怎么处理，少的部分冲减哪个科目
王雁鸣老师
2022 11/02 15:35
同学你好，可以转营业外支出。
84785015
2022 11/02 15:35
就是应该个人所得税贷方还有8块钱
84785015
2022 11/02 15:35
但是实际已经扣完了
84785015
2022 11/02 15:36
那这8块钱放哪个科目冲掉呀
王雁鸣老师
2022 11/02 15:41
同学你好，可以转营业外收入处理。
84785015
2022 11/02 16:02
好的，老师小规模纳税人收到专票可以入账吗
王雁鸣老师
2022 11/02 16:04
同学你好，可以入账，当做普通发票使用即可。
84785015
2022 11/02 16:04
会产生滞留票吗
王雁鸣老师
2022 11/02 16:05
同学你好，不会产生滞留票的。
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