某化妆品生产企业为增值税一般纳税人_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人

84784997| 提问时间：2022 11/02 22:32

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晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

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同学你好你是需要求解这个第2题的答案吗？

2022 11/02 22:45

84784997

2022 11/02 22:47

是的老师

晓诗老师

2022 11/02 23:01

化妆品进口关税=150*40%=60 进口化妆品消费税=（150+60）/（1-15%）*15%=37.06 进口化妆品增值税=（150+60）/（1-15%）*13%=32.12 进口机器设备关税=40*20%=8 进口机器设备增值税=（40+8）*13%=6.24 销售化妆品销项增值税=290*13%+56.5/1.13*13%+122.04/1.13*13%+30*（1+5%）/（1-15%）*13%=63.06 应纳增值税=63.06-6.24-32.12=24.7 销售化妆品消费税=290*15%+56.5/1.13*15%+122.04/1.13*15%+30*（1+5%）/（1-15%）*15%-37.06*80%=43.11