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老师，实际工作中，计提工资，然后扣除个人社保公积金个税，然后发工资交社保交税分录怎么写
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同学，你好
1.计提工资
借管理费用等
贷应付职工薪酬-工资
2.代扣个人社保、个税
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款
贷应交税费-个人所得税
3.发工资
借应付职工薪酬-工资
贷银行存款
4.交社保
借应付职工薪酬-社保费(单位部分)
借其他应收款
贷银行存款
5.交个税
借应交税费-个人所得税
贷银行存款
2022 11/03 06:50
84785001 
2022 11/03 11:03
老师 我现在看到关于发工资那块 好多模板 我有点晕 实际工作中参考哪个啊
文静老师 
2022 11/03 11:05
两个模板都是对的，看你公司是先交社保还是先发工资，你们是什么情况？
84785001
2022 11/03 11:16
老师 你写的那个模板实际工作中用的多吗
文静老师
2022 11/03 11:18
用得多，我写的和你发的图片第二种情况一样
84785001
2022 11/03 11:25
感觉好混淆，我总感觉你写的和图第2种情况不一样呢，工资那块感觉好晕
文静老师
2022 11/03 11:42
我是根据你的提问依次解答的，图片第二种情况多了一个计提单位社保公积金的分录。还有一个区别是图片第二种情况的分录是合并后的，如果你不能理解的话，按照我给你写的去理解，会简单一些
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