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10月进项税200 销项税180 进项税比销项税多如何做账呢？做完账后如何结转呢？
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借应交税费、应交增值税销项180，
应交税费、应交增值税转出未交增值税20，
贷应交税费、应交增值税进项200
2022 11/03 08:24
郭老师 
2022 11/03 08:24
转出未交增值税，在借方有余额表示留底
84785043 
2022 11/03 11:16
缴纳呢？是不是不需要缴纳就不需要写缴纳的分录
郭老师
2022 11/03 11:19
有留底了，怎么会缴纳？
郭老师
2022 11/03 11:19
你现在是进项大于销项，不需要缴纳的。
84785043
2022 11/03 11:19
还是不明白，结转的时候，借应交税费，转出未交增值税贷应交税费 未交增值税也是在借方啊
84785043
2022 11/03 11:20
我不明白转出未交增值税这个科目
84785043
2022 11/03 11:20
进项大于销项是不是不需要用应交增值税未交增值税呢
郭老师
2022 11/03 11:22
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
这个是销项大于进项，需要交税的。
84785043
2022 11/03 11:29
那到下个月时，20元的应交税费，应交增值税转出未交增值税怎么做账呢？
郭老师
2022 11/03 11:33
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税贷银行存款
结转的销项和进项你自己写一下的，不知道具体的金额没有给你写。
84785043
2022 11/03 11:39
那到下个月有销项了，这个20的进项怎么做账呢？
郭老师
2022 11/03 11:41
你好，比如下一个月的销项是500，进项是300
借应交税费应交增值税销项500
贷应交税费应交增值税转出未交增值税500
借应交税费应交增值税转出未交增值税300
贷应交税费应交增值税进项300
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，300-20
贷应交税费，未交增值税。
郭老师
2022 11/03 11:41
最后一个分录写错了，应该是200减去20。
84785043
2022 11/03 17:04
可以再发下正确的吗
郭老师
2022 11/03 17:05
比如下一个月的销项是500，进项是300
借应交税费应交增值税销项500
贷应交税费应交增值税转出未交增值税500
借应交税费应交增值税转出未交增值税300
贷应交税费应交增值税进项300
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，200-20
贷应交税费，未交增值税
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