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工程施工确认收入账务处理，工程施工会计科目应该怎么设置
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借工程施工材料费、人工费、间接费用、机械费等
贷银行存款、
应付职工薪酬工资，
累计折旧
应付账款等
确认收入之后，借银行存款贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本贷工程施工
2022 11/03 09:40
84784962 
2022 11/03 09:52
收入直接确认到主营业务收入吗，然后工程施工成本结转到主营业务成本
郭老师 
2022 11/03 09:53
可以的，你也可以通过工程结算，这个自己选择。
84784962
2022 11/03 09:55
收入记工程结算，成本记工程施工成本，月末分别结转主营收入或主营成本
郭老师
2022 11/03 09:56
对的，是的，可以这么做的。
84784962
2022 11/03 09:58
这样设置科目行吗
郭老师
2022 11/03 10:00
可以的，可以这么做的。
84784962
2022 11/03 10:00
这是别人告诉我的，我不明白合同毛利怎么使用
郭老师
2022 11/03 10:02
借主营业务成本
工程施工合同毛利
贷主营业务收入
就是你的收入和成本的差额。
84784962
2022 11/03 10:04
我不明白，收入和成本月末不是转本年利润了吗，怎么还能对冲
郭老师
2022 11/03 10:10
你好，这个是发生额的。
郭老师
2022 11/03 10:10
看到了吗？是发生额还没有结转月还不到月末的。
郭老师
2022 11/03 10:10
因为他收到了收入，借银行存款，贷工程结算应交税费。
郭老师
2022 11/03 10:10
借工程施工贷、应付职工薪酬、原材料等
然后符合收入确认要求啦
借主营业务成本
工程施工合同毛利
贷主营业务收入
84784962
2022 11/03 10:33
合同毛利我理解不了，我直接这样写分录可以吗
84784962
2022 11/03 10:34
这样写可以吗
郭老师
2022 11/03 10:37
工程结算这个是一级科目。
郭老师
2022 11/03 10:37
第二个分录修改一下，借银行存款，贷工程结算。
84784962
2022 11/03 10:38
好的，改了之后也可以按照我的这个分录做是吗
郭老师
2022 11/03 10:40
可以的，可以这么做的。
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