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请问老师，预付房租（入预付账款），几个月后开来房租费专用发票，我怎么做会计分录
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你好； 借预付账款 贷银行存款 ；按月分摊 ：借管理费用-租赁费； 进项税 贷预付账款
2022 11/03 11:20
84785030 
2022 11/03 11:25
预付款时：借预付账款 贷银行存款 按月分摊时：借管理费用-租赁费，贷预付账款 。
收到发票时怎么做分录呢？
meizi老师 
2022 11/03 11:29
你好； 收到发票 借进项税 借管理费用- 租赁费 ；这样来走
84785030
2022 11/03 11:34
分摊时：借管理费用-租赁费，贷预付账款 。收到房租发票时借进项税 借管理费用- 租赁费。感觉不对呢
meizi老师
2022 11/03 11:35
你好； 收到房租发票时借进项税 借管理费用- 租赁费。 金服负数 ； 冲管理费用 体现进项税； 因为之前分摊你不是含税金额计入 管理费用去了 ； 我少给你写了 金额负数管理费用 这个科目
84785030
2022 11/03 11:36
哦哦哦明白了谢谢
meizi老师
2022 11/03 11:37
不客气的； 帮到你就好； 理解了就行
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