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学员你好，具体问题是什么
2022 11/03 12:27
84785017 
2022 11/03 14:03
还接着刚才的问题，如果2021年回来的发票，跟2020年底暂估的金额有差异，这种情况怎么调整呢？是调在2021年么？怎么做分录呢？
悠然老师01 
2022 11/03 14:05
这种差额一般调在21年，这种差异申报纳税申报是认可的
全额冲销原来的分录，重新做一个准确的
84785017
2022 11/03 15:14
就是把2020年暂估的那一笔，在2021年全额冲回，然后在2021年在做一笔正确的金额，两者一抵消，就等于把差额留在了2021年，汇缴的时候，也不用调增调减，对吧？那发票还是放在2020年暂估那笔凭证后面，对吧？
悠然老师01
2022 11/03 15:50
把2020年暂估的那一笔，在2021年全额冲回，然后在2021年在做一笔正确的金额，两者一抵消，就等于把差额留在了2021年，汇缴的时候，也不用调增调减，这时候发票就得附在调整凭证了
84785017
2022 11/03 15:56
哦，这样，悠然老师，如果2020年暂估后，到2021年汇缴前，发票没回来这么多，那么多暂估的部分，还需要在2021年冲回么？还是不用冲回，直接汇缴时调增就可以？无论是冲回还是调增这样一来，利润又冒出来了，还有什么办法解决么？
悠然老师01
2022 11/03 15:59
不用冲回，汇算直接调增就行的
84785017
2022 11/03 16:41
您看是不是可以这样，就是只要是上年底暂估的金额，到本年汇缴前，都可以做一笔冲回上年暂估同时本年发票正常入账，这样冲回的暂估与本年正常入账的发票金额相互抵消，就是本年剩余的金额，不用特意整理金额想当的发票放到暂估凭证后面，对吧？
悠然老师01
2022 11/03 17:28
可以这么来统一处理的
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