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问题已解决
请东老师回答。老师，请问，如果以法人名义，用法人的房产进行贷款，贷款用途写的是用于公司生产经营，贷款后放贷到法人的个人卡中，然后法人直接从法人个人卡中把贷款划给了公司的供应商，现在该笔贷款到了支付利息的时候，从公司账户划了5000元到法人个人卡中，用于法人支付贷款利息。因为本金是由法人个人卡直接支付到客户账户的，并没有经过公司账户，现在通过公司账户给法人个人卡中划入了5000元，让法人支付利息使用，这种情况，公司账上这5000元的支出，怎么做分录呢？后面附件放什么呢？归还贷款的时候，也不通过公户归还
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同学你好，我看一下给你解答
2022 11/03 15:02
立峰老师 
2022 11/03 15:03
同学不好意思，没有看见你在问东老师
立峰老师
2022 11/03 15:06
同学你好
这种情况工作经常出现。
账务处理比较好处理。把法人垫付的钱作为往来款账务处理就可以。
这个利息是个不好处理的事情，因为法人不开发票给公司，涉及增值税、个税等问题。所以如果金额不大，利息这一块年底调增即可。
附件方面，可以有三方协议来证明法人代公司收付款。
84785017 
2022 11/03 15:23
您回答的也很好，立峰老师，因为本金没有入过公户，就直接支付给供应商的法人了，就可以直接 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金，这样分录对么？从公户划给法人的利息，就 借：财务费用 贷：银行存款 这样分录对么，立峰老师？本金那笔分录的后面，附上贷款合同。您看我说的这些操作，对么？
立峰老师
2022 11/03 15:24
因为本金没有入过公户，就直接支付给供应商的法人了，就可以直接 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金，这样分录对么？
答：可以，只要有三方协议，附上，或者供应商作证明款项是我们付的，他不再就相同负债主张债权。就可以。
立峰老师
2022 11/03 15:25
从公户划给法人的利息，就 借：财务费用 贷：银行存款 这样分录对么
答：是的，附上我们和法人的借款证明。
立峰老师
2022 11/03 15:26
本金那笔分录的后面，附上贷款合同
答：贷款合同附上可以。其实直接证据就是我们借了法人的钱。
所以这中间的有点小风险就是我们给法人了利息，而没有代扣，法人也不愿意让扣。
立峰老师
2022 11/03 15:27
这是现实问题，银行不贷款给公司，法人可以贷。所以就里边利息是个共同存在的问题
84785017
2022 11/03 15:31
我捋一捋，立峰老师，本金没有入过公户，就直接支付给供应商的法人了（等于是法人付法人），分录 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金 附件为三方协议与贷款合同。从公户划给法人的利息，就 借：财务费用 贷：银行存款 附件为公司与法人的借款协议。汇缴时，对于计入的利息调增。整体上是这个意思，对吧？
立峰老师
2022 11/03 15:39
我捋一捋，立峰老师，本金没有入过公户，就直接支付给供应商的法人了（等于是法人付法人），分录 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金 附件为三方协议与贷款合同。
答：是的。
从公户划给法人的利息，就 借：财务费用 贷：银行存款 附件为公司与法人的借款协议。
答：是的
汇缴时，对于计入的利息调增
答：是的。
84785017
2022 11/03 15:43
与法人的借款协议，约定有息的还是无息的呢？三方协议，大概内容些什么呢？
立峰老师
2022 11/03 15:45
是有息，要不无法付利息。
立峰老师
2022 11/03 15:47
甲方：XXX公司
乙方：XXX公司
丙方：XXX公司
甲方欠丙方工程款人民币：肆拾叁万玖仟陆佰零壹元整（元）。
现经三方协商，一致同意，甲方欠丙方工程款（肆拾叁万玖仟陆佰零壹元整）由乙方支付给丙方，协议生效后，甲方在预付账款人民币：贰佰贰拾万元整（）中冲减，乙方代甲方支付丙方的工程款，人民币：肆拾叁万玖仟陆佰零壹元整（439601.00元）。
此协议一式三份，三方各执一份，经三方代表签字盖章后生效。
20 年3月23日
84785017
2022 11/03 15:52
看您的回复好清晰，谢谢您。立峰老师，如果与法人的借款协议写成有息的，那从银行支付法人的时候，就应该代扣个税，是吧，这种情况下个税税率是20%么，如果不代扣也可以，就是有一些小风险，现在很多私企都不代扣，对吧？您说我说的这种情况三方是不是指 我公司、法人、供应商，这三方？
立峰老师
2022 11/03 16:10
果与法人的借款协议写成有息的，那从银行支付法人的时候，就应该代扣个税，是吧，这种情况下个税税率是20%么，如果不代扣也可以，就是有一些小风险
答：是的
三方是不是指 我公司、法人、供应商，这三方？
答：是的
84785017
2022 11/03 16:32
立峰老师，做利息的时候，只用一张银行回单和法人的借款协议做附件就可以，对吧？还有，如果公司支付法人的利息，总额与法人支付银行的利息金额相等，是不是，就和个税无关了？因为法人也没挣钱，全还用于公司经营的贷款利息了。这么理解对么？
84785017
2022 11/03 16:44
还有，前面说到对于本金的处理是 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金，这是如果归还借款也是从公户支付给法人，就正好 借：其他应付款-法人 本金 贷：银行存款 本金。如果归还借款本金时，他没有从公户划款，这笔其他应付款怎么处理呢？
立峰老师
2022 11/03 17:17
做利息的时候，只用一张银行回单和法人的借款协议做附件就可以，对吧？还有，如果公司支付法人的利息，总额与法人支付银行的利息金额相等，是不是，就和个税无关了？因为法人也没挣钱，全还用于公司经营的贷款利息
这个因为是我们给法人的，所以与银行无关。这个你可以再咨询一下税务。
立峰老师
2022 11/03 17:18
还有，前面说到对于本金的处理是 借：应付账款-供应商 本金 贷：其他应付款-法人 本金，这是如果归还借款也是从公户支付给法人，就正好 借：其他应付款-法人 本金 贷：银行存款 本金。如果归还借款本金时，他没有从公户划款，这笔其他应付款怎么处理呢？
没有工从公户划款，说明还没有还
84785017
2022 11/04 14:57
立峰老师，我想接着让您回答我的问题，怎么在新问题里让您看到呢？
立峰老师
2022 11/04 14:58
说别的老师不要接
立峰老师
2022 11/04 14:59
要不别的老师就接走了
84785017
2022 11/04 15:00
我写了好几次了，别的老师不要接，可是他们都接了，弄得我找不到您
立峰老师
2022 11/04 15:01
有个点这个对话框，直接找好像有积分是吧
立峰老师
2022 11/04 15:02
你问下客服，看他们有没有方法
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