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老师，分公司向总公司支付管理费，总公司需要开具专票给子公司吗，不开具发票子公司能税前扣除吗?开具发票可以税前扣除嘛?不能税前扣除的话是按100以内2.5%的税率交企业所得税还是25%
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你好，学员，是独立核算的吗
2022 11/03 15:27
84784972 
2022 11/03 15:31
是的哈，独立核算报税的分公司
冉老师 
2022 11/03 15:34
最好是开发票的，学员
84784972
2022 11/03 15:36
开具发票可以企业所得税税前扣除嘛?总公司小规模纳税人，直接开具普票免税?还是开具差额征税专票5个点?
84784972
2022 11/03 15:36
还是一定要开6个点，现在小规模开不了6个点
冉老师
2022 11/03 15:37
开具发票可以企业所得税税前扣除嘛?总公司小规模纳税人，直接开具普票免税?还是开具差额征税专票5个点?
小规模可以免税
冉老师
2022 11/03 15:38
小规模可以直接免税
84784972
2022 11/03 15:40
直接免税开普票是吗?那开具的发票分公司可以税前扣除吗？
冉老师
2022 11/03 15:47
直接免税开普票是吗?那开具的发票分公司可以税前扣除吗？
是的，免税的，可以税前扣除的
84784972
2022 11/03 15:57
老师，不是说这个管理费不可以税前扣除的吗？
冉老师
2022 11/03 15:58
老师，不是说这个管理费不可以税前扣除的吗？
那个针对的是母子公司之间的
84784972
2022 11/03 15:59
总分公司之间有发票是可以企业所得税税前扣除的?那这个管理费必须是分公司给总公司提供服务嘛?还是没有提供服务，定期收取计提管理费用也是可以的?
冉老师
2022 11/03 16:00
总分公司之间有发票是可以企业所得税税前扣除的?那这个管理费必须是分公司给总公司提供服务嘛?还是没有提供服务，定期收取计提管理费用也是可以的?
是的，必须是真实发生的
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