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政府拨的专项款，怎么做账呢， 收到时，借，银行存款， 贷，专项应付款-政府补助中小企业补助 发生管理费用差旅费时， 借，管理费用—专项应付款-差旅费 贷，银行存款 还是 借，专项应付款—政府补助中小企业补助 贷，银行存款 哪一个正确呢？ 购买固定资产时，库存材料，如何做账？
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你好，第一个和第二个是正确的。然后专项应付款在结转到其他收益。如果是购买的固定资产，借固定资产贷银行存款，第二个分录修改成这个购买的材料借原材料贷银行存款。
2022 11/03 18:55
84784971 
2022 11/03 18:57
啥时候结转专项应付款呢？用专项应付款买的固定资产，和材料，不知道怎么做账，
郭老师 
2022 11/03 18:58
借银行存款贷专项应付款，
借固定资产贷银行存款，
借原材料贷银行存款，
你购买的材料、固定资产之后就可以转其他收益，借专项应付款贷其他收益
84784971
2022 11/03 18:58
我家科目没有其他收益科目，在哪里看自家企业应用哪个会计准则？自己添加的话，在损益类科目添加吗？其他收益期末结转到本年利润吗？
84784971
2022 11/03 19:01
比方说，我买个电脑，
借，固定资产-电脑
贷，银行存款，
期末结转
借，专项应付款，
贷，其他收益，
郭老师
2022 11/03 19:01
你好，你是软件做账吗？软件做账的话，企业信息里面有。损益类的科目。你有专项应付款吗？你有专项应付款的话，就应该有其他收益。
郭老师
2022 11/03 19:01
是的是的，是这么做的。
84784971
2022 11/03 19:04
是好会计软件，其他收益是软件自带的，还是需要自己添加，我看了看科目，没找到，
84784971
2022 11/03 19:05
专项应付款应该是上个会计添加的，但是没有结转到其他收益。
84784971
2022 11/03 19:08
差旅费是不是专项应付款也得结转到其他收益，
郭老师
2022 11/03 19:10
是自带的
没有其他收益，你就放到营业外收入里面去。
郭老师
2022 11/03 19:10
是的是的，只要用在这个项目上的都需要。
84784971
2022 11/03 19:16
哦，谢谢老师，回答的特别详细
再问一个，进项加计扣除，
借哪个科目？
贷，营业外收入吗？
没有其他收益科目
郭老师
2022 11/03 19:19
没有其他受益的运营业外收入。
84784971
2022 11/03 19:30
弱弱的问一句，加计扣除，借哪个科目？
84784971
2022 11/03 19:33
专项应付款结转，跨年的话，贷方是不是要计入以前年度损益调整
郭老师
2022 11/03 19:34
借应交税费增值税加计扣除，
贷营业外收入
抵扣金应交税费，未交增值税，
贷应交税费增值税加计扣除
郭老师
2022 11/03 19:34
不需要的
第二年使用的，直接坐到当年的营业外收入。
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