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老师好，公司因政府原因2022年以来一直停工状态，有几个员工一直没发工资，但一直在零申报，请问账务每月还用计提工资吗？
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你好，你们需要发放吗？如果需要的话，计提
2022 11/04 14:07
84785032 
2022 11/04 14:16
需要，因为开工他们还要来，但领导还没有定好停工期间给不给生活费，所以一直申报也在计提
郭老师 
2022 11/04 14:17
你好，那就需要集体的，没有发放就是零申报。
84785032
2022 11/04 14:17
如果到2022年12月还没有发2022年欠的工资，那也计提了，个税申报怎么申报？
郭老师
2022 11/04 14:20
二没有发放的都是零申报。
郭老师
2022 11/04 14:20
如果当年汇算清交之前不发下去，这个不允许抵扣所得税。
84785032
2022 11/04 14:22
那如果2023年发2022年欠的工资，那个税每月累计的减除费用5000抵扣不了了对吗？
郭老师
2022 11/04 14:23
是的，影响你当年的，
只要在12月底之前，你都不发下去的话，就是影响你下一年的抵扣。
84785032
2022 11/04 14:26
有没有解决方法？
郭老师
2022 11/04 14:30
你好，你确定能发下去吗？主要是能个人你提前给他申报了个税，能不能投诉你们，不能的话你就尽情的次月申报个税。
84785032
2022 11/04 14:45
老师没看明白？投诉是不会的
郭老师
2022 11/04 14:45
你好，这个月计提的工资，下一个月给他申报个税。
郭老师
2022 11/04 14:45
就是没有发下去，你也给他申报个税的意思。
84785032
2022 11/04 14:49
意思不零申报了，按计提的申报个税
郭老师
2022 11/04 14:49
是的是的是的是的是的是的。
84785032
2022 11/04 14:50
那个税申报系统的工资与账务就不一样了啊
郭老师
2022 11/04 14:51
是的，不一样的，你提前申报了。
84785032
2022 11/04 14:54
那账务怎么处理？
郭老师
2022 11/04 14:56
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
84785032
2022 11/04 15:00
这不是计提的分录吗？如果按老师说的按计提的申报个税，账务处理那不是发放了吗？
郭老师
2022 11/04 15:01
你好，提前申报了个税，不是告诉你了吗？没有发放不用做发放的分录
就这样挂着就可以的。
84785032
2022 11/04 15:08
意思账务上不用处理，还是只计提就行，但是个税就按计提的申报，如果后期发放的话出现差异了再调整
郭老师
2022 11/04 15:08
再去修改就是了，更正申报。
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