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离职员工补交2020年个人所得税，如何做账？如果离职员工是法人又如何做账？
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你好 金额要是不大正常和平时分录 一样计提 和交就行 记管理费用
2022 11/04 15:21
84784986 
2022 11/04 15:25
大概2000多 还有滞纳金
玲老师 
2022 11/04 15:31
你好可以的 直接管理费用，
滞纳金 记营业外支出
84784986
2022 11/04 15:41
后期是否会有影响呢
84784986
2022 11/04 15:49
请问是这样子做吗 后续会有什么影响嘛
玲老师
2022 11/04 15:51
你这个不对。借管理费用。社保贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬。营业外支出贷银行存款。
84784986
2022 11/04 16:03
社保嘛 不应该是个税嘛 为什么是社保呀
玲老师
2022 11/04 16:07
你好 看错了 这个员工原来还有工资没发的吗
84784986
2022 11/04 16:08
或者说可以做借 营业外支出-个税支出，税收滞纳金 贷 银行存款
玲老师
2022 11/04 16:10
你好 借营业外支出 ，贷应交个税
借应交个税 营业外支出 滞纳 金，贷银行
84784986
2022 11/04 16:17
好的 最后一种分录也是可以的对吧 因为这笔费用也收不回来了 做了这笔分录也不需要做别的了吧
玲老师
2022 11/04 16:19
就是他原来没有可以扣个税的工资。然后这个个税和滞纳金都公司承担了。那就是我最后一个回复你的分录。
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